NIEUWSBRIEF OKTOBER 2009

Graag zenden wij u deze Nieuwsbrief, waarin deze keer punten om bij stil te staan en u zelf de vraag te stellen: speelt dit bij mij en zo ja, heb ik dit goed geregeld? 

Testament 
Zoals u weet, ligt er een nieuw wetsvoorstel voor de schenk- en erfbelasting. Eén van de vele aandachtspunten die hieruit voortvloeit is uw testament. Zo verliest bijvoorbeeld het zogenaamde “ik-opa testament” haar voordelen. Ook het turbo-testament heeft haar aantrekkelijkheid verloren. Zorg dat uw testament past bij hetgeen u wenst en dat het aansluit op de nieuwe wetgeving. Uiteraard dient het testament aan te sluiten op hetgeen is bepaald in de huwelijkse voorwaarden. 

Hoe ziet mijn toekomst er uit? 
Pensioen is op dit moment een veel besproken onderwerp vanwege de AOW-leeftijd. Zover nu bekend, zal de pensioenleeftijd stijgen. Bij veel DGA’s is het pensioen geregeld in eigen beheer. Dit betekent dat de eigen vennootschap te zijner tijd de uitkering zal moeten verzorgen. De regelgeving hieromtrent is complex en reeds vaak gewijzigd. Advies is om risico’s die beter extern verzekerd kunnen worden, denk aan nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidspensioen, extern te verzekeren. Daarnaast zal vermogen moeten worden gevormd op termijn. In hoeverre is uw opbouw geregeld, passend bij uw wensen? 
Is uw pensioen reeds ingegaan? Is dan de cashflow van uw pensioen op orde? 

Zijn uw contracten nog up to date? 
Veelal is het geen gebruik om getekende contracten regelmatig na te lezen. Toch kan dit wenselijk zijn, bijvoorbeeld als het betreft financieringen, verstrekte zekerheden, belegd vermogen en (levens)verzekeringen. Is alles goed geregeld, dan vooral goed laten. Kan het beter, dan is het tijd voor aktie. 

Vermogenssamenstelling 
De samenstelling van het persoonlijk vermogen verandert meestal in de loop der jaren. Het toverwoord hierbij is spreiding, waardoor het risico wordt beperkt. Belangrijk element van een goede spreiding is de liquiditeitsstroom. Dit zorgt voor flexibiliteit. Is dit ook bij u geoptimaliseerd? Denk hierbij ook aan de looptijd van uw hypotheek en de bijtelling van uw eigen woningforfait en de hypotheekrenteaftrek. Is uw voordeel optimaal, is al dan niet gedeeltelijk aflossen wenselijk? 

Woning kinderen 
Alhoewel de prijzen van woningen een dalende tendens vertonen, is het voor de jongere generatie nog altijd niet eenvoudig om een financiering te verkrijgen. 
Bent u een vermogende ouder, die bereid is uw kinderen met de financiering te helpen, dan kunt u overwegen om zelf uw kind te financieren. Doe dit onder zakelijke voorwaarden en vestig ook een eerste recht van hypotheek. Voordeel is dat uw kind een financiering ontvangt voor een eigen woning en de hypotheekrente in aftrek kan brengen. Bovendien ontvangt u zelf op de vordering een rente die mogelijk hoger is dan de rente op menig spaarrekening op dit moment. Deze rente is, als vordering box III, voor u onbelast. 
Overigens is deze vorm van financieren ook mogelijk tussen u en andere partijen. 

Structuur onderneming
De wet wijzigt regelmatig. Een juiste structuur van de onderneming is belangrijk, bijvoorbeeld in het licht van de overdracht van een onderneming. Heeft u nog altijd de juiste rechtsvorm, gegeven de huidige situatie? Een heroverweging is soms op zijn plaats, afhankelijk van de behaalde en te verwachten resultaten. Zo is het soms aantrekkelijk om uw B.V. om te zetten in een eenmanszaak, soms omgekeerd. Ook kan het aantrekkelijk en mogelijk zijn om uw resultaat uit overige werkzaamheden om te zetten in winst uit onderneming. 

Bij vragen over een van de voormelde onderwerpen, kunt u uiteraard contact opnemen met uw contactpersoon bij Van Huffelen & Meenink.